До відома громадян та юридичних осіб
Порядок подання громадськими об’єднаннями відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера)
25 листопада 2014 року набрав чинності Закон України від 14 жовтня 2014 року № 1701-VII «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо визначення кінцевих вигодоодержувачі
Зокрема, передбачено внесення до Єдиного державного реєстру інформації про:
- кінцевого вигодоодержувача юридичної особи, у тому числі кінцевого вигодоодержувача її засновника, якщо засновник – юридична особа;
- структуру власності засновників – юридичних осіб (крім політичних партій, творчих спілок та їх територіальних осередків, адвокатських об’єднань, торгово-промисло
Крім того, вищезазначена інформація включається засновником (засновниками) або уповноваженою ними особою до реєстраційної картки на проведення державної реєстрації юридичної особи.
Пункт 2 Розділу ІІ «Прикінцеві та перехідні положення» Закону № 1701-VII передбачає, що юридичні особи, зареєстровані до набрання чинності цим Законом, подають державному реєстратору відомості про свого кінцевого вигодоодержувача (вигодоодержувач
Законом України від 12 лютого 2015 року № 198-VIII «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо забезпечення діяльності Національного антикорупційного бюро України та Національного агентства з питань запобігання корупції» до Закону № 755-IV внесено зміни, відповідно до яких у тексті цього Закону слова «кінцевий вигодоодержувач» в усіх відмінках і числах змінено словами «кінцевий бенефіціарний власник (контролер)» у відповідному відмінку і числі.
Відповідно до статті 1 Закону № 755-IV термін «кінцевий бенефіціарний власник (контролер)» вживається у значенні, наведеному в Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення».
Обсяг інформації, що має міститись в Єдиному державному реєстрі про кінцевого бенефіціарного власника (контролера), встановлено частиною другою статті 17 Закону № 755-IV.
Відповідно до частини першої статті 17 Закону № 755-IV відомості про юридичну особу або фізичну особу-підприємця включаються до Єдиного державного реєстру шляхом внесення записів на підставі відомостей з відповідних реєстраційних карток та відомостей, що надаються юридичними особами державному реєстратору за місцезнаходження
У зв’язку із наведеним слід звернути увагу, що відповідно до частини першої статті 3 Закону № 755-IV дія цього Закону поширюється на державну реєстрацію всіх юридичних осіб незалежно від організаційно-пр
Частина друга цієї норми містить застереження про можливість встановлення законом особливостей державної реєстрації об’єднань громадян ( у тому числі професійних спілок, організацій роботодавців, їх об’єднань), політичних партій, державних органів та органів місцевого самоврядування, асоціацій органів місцевого самоврядування, банків, торгово-промисло
Особливості реєстрації громадських об’єднань визначені Законом України від 22 березня 2012 року № 4572-VI «Про громадські об’єднання» (далі Закон - № 4572-VI).
Проте Закон № 4572-VI не встановлює порядок внесення відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) громадського об’єднання або місцевого осередку всеукраїнської (міжнародної) громадської організації зі статусом юридичної особи (далі - громадське об’єднання зі статусом юридичної особи), у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) його засновника, якщо засновник – юридична особа.
У зв’язку із цим, до законодавчого врегулювання зазначених правовідносин при розгляді документів щодо внесення відомостей про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) громадського об’єднання зі статусом юридичної особи, у тому числі кінцевого бенефіціарного власника (контролера) його засновника, якщо засновник – юридична особа, необхідно керуватися статтею 14 Закону № 4572-VI.
Так, з метою виконання пункту 2 розділу ІІ «Прикінцеві та перехідні положення» Закону № 1701-VII до уповноваженого органу з питань реєстрації громадських об’єднань за місцезнаходження
- заява довільної форми;
- реєстраційна картка про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державні реєстрі (Форма 4).
Крім того, Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» статтю 23 Закону № 4572-VI доповнено частиною сьомою, яка передбачає, що громадські об’єднання зобов’язані:
1) зберігати правоустановчі документи, документи, в яких міститься інформація про діяльність, яка здійснена відповідно до мети (цілей) та завдань; зберігати і регулярно оновлювати інфор
2) готувати річні фінансові звіти із зазначенням детального аналізу доходів і витрат;
3) здійснювати заходи контролю, щоб забезпечити зарахування і витрачання повністю всіх коштів у спосіб, що узгоджується з цілями та завданнями заявленої діяльності громадського об’єднання;
4) забезпечити ведення обліку та зберігання не менше п’яти років усіх необхідних облікових документів стосовно внутрішніх та міжнародних операцій, а також інформації, зазначеної у пунктах 1 і 2 цієї частини, і надавати її компетентним державним органам на відповідний запит, а також в інших випадках, передбачених законодавством.
Відповідно до частини четвертої статі 53 Закону № 755-IV особи, винні у внесенні до установчих документів або інших документів, які подаються державному реєстратору, завідомо неправдивих відомостей, які підлягають внесенню до Єдиного державного реєстру, несуть відповідальність
Відповідно до частини п’ятої статті 166-11 Кодексу України про адміністративні правопорушення неподання юридичною особою державному реєстратору передбаченої Законом № 755-IV інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера)юрид
Сектор державної реєстрації
юридичних осіб та
фізичних осіб-підприємців
Солонянського районного
управління юстиції
